Retenciones
Las retenciones son adelantos de impuestos. Cuando compras o vendes a ciertos terceros, debes retener un porcentaje y pagarlo directamente a la DIAN o al municipio en nombre del proveedor.
Tipos de retención
| Tipo | Quién retiene | Tarifa típica |
|---|---|---|
| ReteFuente (RTF) | Comprador a vendedor | 2.5% a 11% según concepto |
| ReteIVA | Comprador (Gran Cont) al vendedor | 15% del IVA generado |
| ReteICA | Comprador a vendedor en algunos municipios | Varía por municipio |
Quién retiene a quién
En tus compras
Si tu empresa es Gran Contribuyente o Autorretenedor, debes practicar retenciones a tus proveedores:
- ReteFuente sobre la base de la compra/servicio (según concepto)
- ReteIVA sobre el IVA generado por el proveedor
- ReteICA según el municipio donde se realice la operación
En tus ventas
Si tu cliente es Gran Contribuyente o Autorretenedor, él te retiene a ti. Tu factura debe reflejar esa retención (resta del neto a pagar, no del total facturado).
Tarifas ReteFuente típicas 2026
| Concepto | Tarifa |
|---|---|
| Compras a personas naturales no declarantes | 2.5% |
| Compras a personas naturales declarantes | 2.5% |
| Servicios en general (persona natural) | 4% |
| Servicios en general (persona jurídica) | 4% |
| Servicios profesionales (no declarantes) | 10% |
| Servicios profesionales (declarantes) | 11% |
| Honorarios | 10% o 11% |
| Arrendamiento bienes inmuebles | 3.5% |
| Comisiones | 10% u 11% |
| Transporte de carga | 1% |
| Transporte de pasajeros | 3.5% |
Mínimos UVT: cada concepto tiene un mínimo en UVT bajo el cual no se retiene. Consulta tabla DIAN o pregunta a tu contador.
ReteIVA
Si eres Gran Contribuyente o tu cliente lo es:
- Tarifa: 15% del IVA generado por el proveedor en la factura
- Aplica si el proveedor no es Gran Contribuyente
- El comprador retiene y paga directamente a DIAN
ReteICA
Cada municipio define su tarifa. Algunas referencias:
| Municipio | Comercio | Servicios | Otros |
|---|---|---|---|
| Bogotá | 4.14×1000 | 9.66×1000 | varía |
| Medellín | 7×1000 | 10×1000 | varía |
| Cali | 5×1000 | 8×1000 | varía |
(Valores referenciales — confirma tarifa vigente con tu contador o el portal del municipio.)
Configurar en Emprenddi
1. Activar el impuesto de retención
Contabilidad → Impuestos → activar las retenciones que aplican.
2. Marcar a tu empresa como retenedor
Configuraciones → Empresa:
- ✅ Responsable de retención en la fuente
- ✅ Responsable de ReteIVA (si eres GC)
- ✅ Responsable de ReteICA (si tu municipio lo exige)
3. Marcar terceros que son retenedores
En cada tercero (cliente o proveedor) marca según corresponda:
is_self_withholder— Autorretenedoris_iva_withholder— Gran Contribuyente (te retiene IVA)is_ica_withholder— Retiene ICA
El sistema usa estos flags para sugerir retenciones automáticas al emitir facturas o documento soporte.
Aplicar retenciones en facturas
En factura de venta
Cuando facturas a un cliente Gran Contribuyente:
- Sistema sugiere retenciones automáticas
- Tarifas según concepto del producto/servicio
- Reducen el neto a pagar, no el total facturado
En documento soporte
Cuando le pagas a un proveedor:
- TÚ retienes según concepto
- Reduce lo que le pagas neto al proveedor
- La retención queda como CxP a la DIAN (cuenta 2365)
Liquidación mensual a DIAN
Cada mes, lo retenido se debe pagar a la DIAN mediante el Formulario 350:
- Reporte → Retenciones del mes
- Liquidas formulario 350 en MUISCA
- Pagas en banco autorizado
- Registras el pago en el sistema:
- DR Retenciones por pagar (2365) / CR Banco
Información Exógena
Todas las retenciones practicadas y recibidas alimentan los formatos exógena:
- Formato 1001: retenciones practicadas
- Formato 1003: retenciones que te practicaron
Generado automáticamente al final del año. Ver Información Exógena.