Asientos Contables
Un asiento contable es un registro de doble partida: cada movimiento de dinero afecta al menos 2 cuentas (una débito y una crédito), con sumas iguales.
Asientos automáticos
La gran mayoría de tu contabilidad se genera sola cuando posteas documentos del sistema:
| Documento | Asiento generado |
|---|---|
| Factura de venta | DR Cliente o Caja / CR Ventas + CR IVA generado + CR Retenciones |
| Factura compra | DR Mercancías + DR IVA descontable / CR Proveedor |
| Pago a proveedor | DR Proveedor / CR Banco o Caja |
| Recibo de cliente | DR Banco o Caja / CR Cliente |
| Ajuste inventario in | DR Mercancías / CR Contrapartida |
| Ajuste inventario out | DR Contrapartida / CR Mercancías |
| Apertura de inventario | DR Mercancías / CR Resultados ej. anteriores |
| Nómina | DR Salarios + DR Aportes / CR Caja + CR Retenciones nómina |
| Anulación de factura | Reversa (DR↔CR del original) |
No tienes que crear asientos manuales para operaciones rutinarias.
Asientos manuales
Necesarios para:
- Saldos contables iniciales (al migrar desde otro sistema)
- Provisiones (prima de servicios, vacaciones, intereses cesantías)
- Reclasificaciones entre cuentas
- Ajustes contables de cierre (depreciación si no usas activos fijos, gastos diferidos, etc.)
- Correcciones detectadas por contador
Crear asiento manual
1. Acceso
Panel App → Contabilidad → Asientos contables → Nuevo.
2. Cabecera
- Prefijo + Número (consecutivo automático, ej.
AS-000123) - Fecha (importante: dentro de un periodo fiscal NO cerrado)
- Tipo:
manual,apertura,cierre,provisión,ajuste - Descripción (concepto del asiento)
- Tercero principal (si el asiento se relaciona con un tercero)
3. Líneas (mínimo 2)
Por cada línea:
- Cuenta del PUC (busca por código o nombre)
- Tercero (si la cuenta
requires_third_party) - Centro de costo (si la cuenta lo exige)
- Descripción (línea específica)
- Débito o Crédito (uno de los dos)
El sistema valida: suma débitos = suma créditos. Si no cuadra, no deja postear.
4. Postear
Click Contabilizar. El asiento queda en estado posted. Afecta libros oficiales y reportes.
Ejemplo: saldos contables iniciales
Si vienes de otro sistema con estos saldos al 31/dic del año anterior:
- Caja: $500.000
- Banco: $5.000.000
- Cliente Pedro: $2.000.000 (CxC)
- Mercancías: $10.000.000 (ya hiciste apertura inventario, contabilizado)
- Proveedor ABC: $3.000.000 (CxP)
- Capital social: $14.500.000
Asiento de apertura (fecha 31/12 año anterior):
| Cuenta | Tercero | Débito | Crédito |
|---|---|---|---|
| 110505 Caja | — | 500.000 | |
| 111005 Banco | — | 5.000.000 | |
| 130505 Clientes | Pedro | 2.000.000 | |
| 220505 Proveedores | ABC | 3.000.000 | |
| 310505 Capital social | — | 4.500.000 | |
| TOTAL | 7.500.000 | 7.500.000 |
(El 1435 Mercancías por $10M ya quedó del asiento de apertura inventario, no se duplica acá).
Editar / Anular
- Editar: solo en estado
draft. Una vez posteado, queda bloqueado. - Anular: si te equivocas tras postear:
- Crear asiento de reversa (DR ↔ CR del original) con descripción “Anula AS-XXX”
- O contactar soporte para anular técnicamente (audit trail más estricto)
Filtros y búsqueda
- Por fecha
- Por cuenta (todos los asientos que tocan 1305, por ej.)
- Por tercero
- Por tipo de asiento
- Por usuario que lo creó
Periodos fiscales
Si un periodo fiscal está cerrado, no puedes crear asientos con fecha en ese rango. Ver Periodos fiscales.